Margen, ingresos y beneficios: ¿cuál es la diferencia, cómo calcular?

En este tema, veremos la diferencia entre margen, ingresos y ganancias.

Al encontrarse con la actividad empresarial por primera vez, vale la pena pensar en conceptos tales como ganancia, ingreso y ganancia. En principio, en el mundo práctico de hoy, cada persona los encuentra en un grado u otro, simplemente no profundiza en la esencia importante. Por lo tanto, a veces pueden surgir confusiones o malentendidos. Y para evitar esto, es necesario averiguar las características comunes y distintivas entre ellos, de las que hablaremos en este material.

Margen, ingresos y beneficios: ¿cuál es la diferencia?

A menudo, estos tres conceptos se confunden o incluso se reemplazan como sinónimos. Después de todo, si no profundiza, pueden reemplazarse con una palabra o compararse con los ingresos. Pero este es un juicio completamente incorrecto: el margen, los ingresos y las ganancias están relacionados, pero son conceptos económicos completamente diferentes. Y para poner todo en su lugar, analicemos cada término por separado.

Comencemos con lo más simple - con ingresos

• Tiene un solo lado - es más Es decir, hay una reposición y aumento de cualquier efectivo, activos y otros elementos que beneficien a la empresa, una persona natural o jurídica.
• Y el ingreso incluye todos los aspectos que reponen las reservas de dinero, excepto los tipos básicos. Es decir, incluyen las acciones, los intereses incrementados del depósito y otros medios auxiliares.
• Hablando aún más simplemente, el ingreso es el beneficio general de una empresa que aumenta su capital por cualquier medio. ¡Pero los ingresos también pueden caer en números rojos!

Importante: En el emprendimiento o negocio, la renta sustituye al concepto de renta. Refleja la eficiencia de la empresa. Recuerde: en contabilidad, usamos los ingresos, que también reflejan el dinero obtenido de nuestras actividades.

¿Qué es un margen?

• El término "margin", que nos llegó de Europa, surgió primero del inglés "margin" y del francés "marge". Y quiere decir que la conversación es sobre el marcado. El margen suele aparecer en áreas como la banca, el negocio de seguros, transacciones de valores, etc.
• En términos simples, el margen es la diferencia entre los ingresos que recibe una empresa u otra organización comercial, y el precio de costo de un producto producido por la misma empresa. En otras palabras, este es el mismo margen que la empresa hace cuando vende su producto a un amplio mercado de consumidores.
• Es posible que algunos se hayan topado con el concepto de "beneficio bruto" en las clases de economía. Así que este es el mismo margen, solo que en otras palabras. Calcular el margen es simple : basta con restar el costo de los productos manufacturados de la cantidad total de ingresos recibidos.
• Por lo general, muestra las ganancias reales de las ventas de la organización, pero sin incluir los costos adicionales. También se puede calcular como un porcentaje. Más precisamente, este porcentaje hablará por el margen de beneficio:

• ((Ingresos – Costo)/ Ingresos) * 100 %

• Recuerde también que el margen no puede ser mayor o igual al 100%. Después de todo, en este caso, el precio de costo del producto será cero. Y si es menor que el margen, esto ya indicará un aumento porcentual excesivo del fraude.

Importante: el margen indica la eficiencia del negocio y cuál trae ganancias. Como resultado, ayuda ver cómo le está yendo a la empresa para evitar grandes pérdidas. La evaluación de la eficiencia de la empresa o empresa depende directamente de la ganancia neta, y esto no debe olvidarse. Después de todo, los ingresos no deberían entrar en números rojos. Y aquí vemos la primera relación estrecha entre estos términos.

¿Y qué es la ganancia?

• Cuando se habla de negocios, a menudo lo primero que viene a la mente es la ganancia. En pocas palabras, es el dinero que queda en la empresa después de deducir todas las deducciones, impuestos y otros pagos. Su recepción significa un resultado financiero positivo en el trabajo de la empresa y garantiza la financiación de los procesos de trabajo.
• La utilidad difiere del margen en que representa el resultado financiero final, teniendo en cuenta todos los costos de producción, y no solo sin costo. Mientras que el margen es el marcado realizado por el fabricante.
• La ganancia difiere de los ingresos de la misma manera, porque incluye solo el monto de la ganancia sin tener en cuenta ningún gasto. La fórmula para calcular la utilidad consiste en las siguientes combinaciones:
  • ingresos;
  • deducciones fiscales;
  • costos del producto;
  • gastos comerciales;
  • menos o ingresos los intereses del crédito o préstamo, si los hubiere;
  • gastos e ingresos que no estén incluidos en la venta;
  • otros costos/ingresos relacionados con la operación de la empresa.

Daremos un ejemplo del cálculo de margen, ingreso y beneficio para aclarar sus diferencias

Tomaremos indicadores increíblemente simples para capturar la esencia distinta entre los términos. Por ejemplo, los ingresos totales de la empresa por ventas ascendieron a 15.000 rublos. Pero al mismo tiempo, 5 mil es el precio de costo del producto. También existe una deducción fiscal por la venta de productos por un importe del 10%. Y también hay un gasto para vehículos por un monto de 3 mil y el salario de un empleado por un monto de 1 mil rublos.

• Y aquí tenemos ingresos o ingresos por la cantidad de 15 mil. Después de todo, no tenemos en cuenta ningún gasto, solo el indicador monetario es importante para nosotros.
• Pero el margen ya tiene en cuenta los ingresos y sus costos en forma de costo de producción:
  • 15 mil – 5 mil = 10 mil rublos – es el margen de ingresos o ganancia bruta;
  • 10 mil/15 mil * 100 = 66,7 % — no más del 100 %, como debe ser.
• Podemos comprobar nosotros mismos:
  • 15 mil * 0,667 = 10 mil es nuestro truco, que es igual al margen.
• La utilidad neta por la venta de este producto será otra cantidad:
  • 15 mil - 5 mil - 3 mil - 1 mil - ((15,000 * 10%)/100) = 4,5 mil rublos: esta es la ganancia de la empresa, teniendo en cuenta todos los gastos planificados o espontáneos.

¿Cuál es la diferencia entre margen, ingreso y utilidad?

• Cabe señalar que la utilidad, el margen y los ingresos hablan del éxito del negocio, pero un poco de diferentes áreas.
  • La principal diferencia entre el margen y el beneficio de los ingresos es la presencia de la contabilidad de los gastos. Sí, puede haber indicadores negativos. Pero los ingresos nunca hablarán de gastos de servicios públicos o salarios. Es decir , siempre habla por el beneficio monetario general.
  • El margen muestra la rentabilidad y la rentabilidad de los productos debido a la tasa de interés. Después de todo, cuanto más grande sea, más ganancias obtendrá. El margen es una pista para el desarrollo adecuado del negocio.
  • Pero la ganancia ya es el valor final, final de los medios que el empresario recibirá después de todos los pagos debidos. Es decir, de hecho, funcionará sin costos ni inversiones. Es este indicador el que muestra qué tan exitoso fue el negocio.

• Pero se puede ver que la ganancia es una cuenta de todos los costos e ingresos de la empresa. A su vez, al calcular el margen, tomamos solo los costos de producción variables.
• En los círculos de economistas, el concepto de "efecto de palanca operativa" está muy extendido. Esto es cuando el cambio en el margen corresponde al cambio en la ganancia. Y el aumento y disminución de la ganancia en porcentaje equivalente es casi siempre menor que el cambio en el margen. Recuerde que la ganancia es un componente del margen, ¡así que no puede haber más!

Resumiendo, vale decir que margen, ingreso o utilidad son conceptos que juegan un papel clave en la evaluación del desempeño de una empresa. Más precisamente, en el cálculo de sus gastos e ingresos. Esto es importante cuando se analiza la eficiencia en el uso de los recursos y los resultados generales de la empresa.

Vídeo: ¿Cuál es la diferencia entre margen, ingresos y beneficio?